20листопада 2018

Практичні аспекти FORENSIC

Події бізнес – клубу West Ukrainian Business Club проходять у різних форматах, одним із них є сімейні зустрічі. Комунікація учасників клубу та членів їх родин є одним із найкращих способів глибше пізнати людей з яких формується наше оточення всередині спільноти.


На тематичну зустріч в стилі “Halloween Party” ми запросили спікера Артема Ковбеля, партнера Kreston GCG, який також є головою департаменту фінансових розслідувань (FORENSIC), Членом наглядової ради Global Spirits, членом Асоціації професіоналів корпоративної безпеки в Україні (АПКБУ), головою комітету форензік АПКБУ та членом ASIS, ACFE.

Тема: «Forensic, як ключовий інструмент по боротьбі із зловживаннями в корпоративному секторі».

Артем Ковбель розповів про способи застосування, поетапну процедуру проведення та кейси Форензік.

Нотатки WUBC із зустрічі

Форензік направлено на:

- корпоративні спори між акціонерами

- краш тест топ – менеджменту

- цільове використання коштів

- профілактику рейдерських атак

- ефективність бізнес – процесів

- перевірку надійності позичальника

- аналіз системи внутрішніх контролів


Етапи проведення процедури Форензік:

1. Прийняття та визначення типу клієнта

2. Визначення ТЗ

3. Планування проекту, розробка стратегії (методами спонтанної або легендованої перевірок)

4. Представлення інформації, розробка

5. Відпрацювання гіпотез

6. Формування драфту проекту

7. Обговорення драфту проекту із замовником

8. Face 2 face battle з опонентом, де замовник – рефері

9. Висновки батлу та варіанти розвитку подій: медіація (досудове врегулювання питання); судове врегулювання питання; війна.


Інструменти мінімізації “Fraud Factors” у компанії:

- спонтанні перевірки - WBS (Wistle Blowing System)

- ротація персоналу та дроблення їх функцій

- мінімізація “cash factor”

- наявність внутрішнього фінансового контролера

- наявність СБ/служби внутрішнього аудиту

- власник в операційному контролі

- щорічний аудит фінансів

 - система нетерпимості до будь – якого роду шахрайства


Fraud “Red Flag” індикатори у компаніях:

- великий розмір кредиторської заборгованості

- великий розмір дебіторської заборгованості

- велика кількість судових справ з довгою історією

- плинність кадрів

- невиконання ключових KPI

- відсутність систем фізичного контролю/СБ/внутрішнього і зовнішнього аудитора

- відсутність первинної документації в бухгалтерії

- відсутність внутрішніх політик

 

Цитати спікера

 

#1 Форензік – мистецтво розслідування грошей і людей. У переговорах це є інструментом правильного юридичного і психологічного натиску на опонента, що дозволяє прийняти найбільш вигідну позицію для замовника.

#2 Одного разу на прийом до кабінету Авраама Лінкольна увійшов чоловік, проте через декілька хвилин перший президент США грубо виштовхав його за двері. На питання від вкрай здивованого помічника «що у вас сталося?», Лінкольн відповів: «Кожна людина має свою ціну, він підійшов до моєї занадто близько». Ця історія підкреслює вірність кількох правил, які необхідно знати власникам бізнесу: - не довіряйте нікому, деколи навіть самому собі - кожен може створити у компанії дисбаланс у любому його прояві

#3 Є чітка різниця між Форензік та аудитом – це кількість операцій та глибина їх вибірки. Зазвичай, власники не до кінця розуміють призначення аудиту, вважаючи його перевіркою.

#4 Одне із найголовніших правил Форензік: вартість знайденого повинна покривати вартість послуг експертів Форензік. В протилежному випадку така процедура вважається неефективною. При плануванні стратегії ми завжди вираховуємо «вартість нападу».

#5 Форензік може не містити в собі матеріальної складової. До прикладу, за допомогою цього інструменту можна шукати інформацію за такими методами, як OSINT (Open – Source intelligence), коли вся інформація знаходиться у відкритому доступі та HUMINT (Human Intelligence), цим терміном визначається процес роботи з людьми.

#6 Якщо ви хочете знайти гроші чи будь – якого роду шахрайство у компанії, то прослідкуйте за зеленим кольором (у цьому правилі «зелений» - гроші).

#7 Світова практика показує, що лише 4% ініційованих кримінальних справ призводять до ув’язнення обвинуваченого.

#8 В маленьких компаніях люблять концентрувати службові обов’язки в рамках однієї людини. У малих компаніях, згідно статистики, крадеться більше коштів у порівнянні з великими компаніями.

#9 Ми працюємо з опонентом, вивчаємо його для того, щоб зрозуміти чим він живе, про що думає та які точки натиску на нього можна знайти, поєднавши ці факти.

#10 Ми працюємо з великою кількістю детективних агенств і це дозволяє нам відшукати будь – яку інформацію не лише в Україні, а й за кордоном. Таким чином ми можемо ініціювати кримінальну справу в інших країнах.


 

Теги

Фінанси

Увійти



Забули пароль?

заявку подано

Ви успішно пройшли реєстрацію. Як тільки наш менеджер перевірить правильність введених даних - ми надішлемо на вашу поштову адресу лист із підтвердженням реєстрації.

На головну